Pomôžte rozvoju stránky a zdieľajte článok s priateľmi!

Vrátenie poplatkov za školné umožňuje získať späť časť finančných prostriedkov z rozpočtu. Ak ste zaplatili za svoje vzdelanie alebo za svojich blízkych, môžete kompenzovať výdavky. Právna úprava stanovuje vrátenie 13% sumy. To je relevantné pri existencii oficiálnych príjmov, prostredníctvom ktorých bola zaplatená potrebná výška dane z príjmu.

Čo je to sociálny odpočet na tréning

Sociálny odpočet je súčasťou zisku nepodliehajúceho daňovej povinnosti, t. suma, ktorá znižuje výšku príjmu podliehajúceho povinnému zdaneniu, sociálny odpočet je prijateľný pri prijímaní plateného vzdelávania vo verejných inštitúciách: univerzitách, vysokých školách, autoškolách atď.

Stojí za zmienku, že ak platíte za vlastné vzdelanie, odškodnenie nezávisí od formy vzdelávania. Ak ide o návrat k vzdelávaniu blízkych príbuzných, mali by byť vyškolení len osobne.

Pravidlá upravujúce túto oblasť sú uvedené v daňovom zákonníku Ruskej federácie. Je hlavným nositeľom informácií o dávkach na úhradu finančných príspevkov. Sociálne zrážky na vzdelávanie upravuje článok 219 ods.

Charakteristické vlastnosti

Vrátenie školného môže byť viacnásobné. Žiadosť o dávku je prípustná každý rok, ak neprekračujete stanovený limit výšky alebo objemu výdavkov.

Možnosť výberu peňazí vynaložených na vzdelávanie je len za obdobie, kedy bola platba vykonaná. Za každý platený rok sa môže vrátiť v budúcom roku. Maximálna lehota na právo na odpočet je 3 roky: všetko, čo nebolo odobraté skôr, je spálené. Na vydanie sociálneho odpočtu v rovnakom čase na niekoľko rokov musia byť dokumenty predložené každý rok osobitne.

Ďalším rozdielom vo vrátení dane nie je prenosnosť za nasledujúce zdaňovacie obdobia, prekročenie sumy platby nad rámec stanovenej sadzby. Pre kalendárny rok sa vypočíta iba tá časť, ktorá je obmedzená na daňový poriadok Ruskej federácie.

Kto môže uplatniť nárok

Predstierať vrátenie dane z príjmov fyzických osôb z nákladov na vzdelávanie majú nárok na osoby, ktoré platia za vlastné vzdelanie (v nemocnici, v neprítomnosti, večerné šaty), vzdelávanie svojich detí (osoby pod úradným dohľadom do 18 rokov) a blízkych príbuzných, ktorých vek nepresahuje 24 rokov. V tomto prípade musí mať platiaca osoba oficiálne zamestnanie a vzdelávacia inštitúcia musí mať štátnu licenciu a akreditáciu.

V prípade, že ste využili služby prevádzkarní nasledovných kategórií, môžete získať 13% školného.

  • koľaje;
  • školy, technické školy;
  • vyššie vzdelávacie inštitúcie (ústav, univerzita, akadémia atď.);
  • strediská ďalšieho a prípravného vzdelávania;
  • autoškoly;
  • škola;
  • strediská pre výučbu cudzích jazykov;
  • centier excelentnosti;
  • internátne školy;
  • škôlky.

Ak máte štátnu licenciu, môžete získať náhradu v komerčných zariadeniach. Musíte vedieť, že náhrada sa poskytuje výlučne na vzdelávacie služby. Potraviny, ubytovanie, doprava atď. nie sú.

Podmienky prijatia

Daňový odpočet na štúdium je možný za týchto podmienok:

  • občianstvo a trvalá registrácia na území Ruskej federácie;
  • zdaniteľný príjem vo výške 13%;
  • poskytovanie dôkazov o výcviku federálnej daňovej službe;
  • uskutočňovanie platieb osobou, ktorá si nárokuje koncesiu;
  • inštitúcia poskytujúca kurz odbornej prípravy má štátnu licenciu.

Obmedzenie limitov a postup výpočtu

Musíte pochopiť, že platiteľ poplatkov môže po odpočítaní dostať obmedzenú sumu hotovosti. Limit štátneho limitu je stanovený na 120 tisíc rubľov na financovanie vlastného vzdelávania a 50 tisíc rubľov pre príbuzných. Základom pre výpočty je vrátenie vynaloženej sumy, v skutočnosti 13% dane.

Najlepšie je platiť samostatne za každý rok vzdelávania, pretože s jednorazovou platbou niekoľko rokov, bude výška výdavkov viac, a to všetko, viac ako 120.000 rubľov vám bude vrátená raz.

Vrátenie daní na vlastné školné

Náhrady za odbornú prípravu možno vykonať pomocou sociálneho odpočítania, ak:

  • platba sa uskutočnila za vzdelávacie služby vo verejných inštitúciách;
  • školiteľ je oficiálne zamestnaný a platí daň z príjmu.

Výška návratu za vlastné vzdelávanie sa vypočíta pre kalendárny rok a je charakterizovaná nasledujúcimi bodmi:

  • nie je možné vrátiť sumu vyššiu ako suma, ktorá bola prevedená do rozpočtového účtu (13% platu);
  • Môžete sa vrátiť až na 13 percent plateného vzdelania, ale nie viac ako 15 600 rubľov. Dôvodom je obmedzenie maximálnej prípustnej výšky náhrady 120 tisíc rubľov (120 000 * 13% = 15 600);
  • limit 15 600 rubľov. Týka sa to nielen vzdelávacej sféry, ale aj všetkých sociálnych odvodov, ktorých výška by nemala byť vyššia ako 120 tisíc rubľov.

Daňový odpočet dieťaťa

Na to, aby ste boli spôsobilý na vrátenie vzdelania o osobnom príjme dieťaťa, musíte spĺňať tieto podmienky:

  • dieťa musí študovať na plný úväzok;
  • jeho vek nepresahuje 24 rokov;
  • vo formalizovanej zmluve na poskytovanie platených služieb vzdelávacieho charakteru musí platiteľ uviesť otca alebo matku dieťaťa;
  • v dokladoch o platbe je hlavnou zainteresovanou osobou jeden z rodičov.

Maximálna výška zrážky pre dieťa stanovená článkom 219 daňového zákonníka nesmie prekročiť 50 000 rubľov, čo znamená, že výnos bude 6, 5 tisíc rubľov. (50 000 * 13% = 6 500).

V akých prípadoch je možné vrátiť NDF pre bratov alebo sestry

Odpočet za vyučovanie bratov a sestier sa vykonáva za rovnakých podmienok ako pre deti. Výška nesmie presiahnuť 50 tisíc rubľov a príbuzní zapísaní v dennej forme štúdia nesmú byť starší ako 24 rokov. Pre registráciu návratu sa požadujú doklady potvrdzujúce vzťah (rodný list).

Ako vrátiť 13 percent školného

Sociálnu zrážku za školné môžete vrátiť za obdobie, v ktorom bola platba vykonaná. Vyhliadky na odpočet sa otvárajú v budúcom roku. Daň zaplatená v minulosti môže byť vrátená, ak premlčacia doba nepresiahne tri roky. Napríklad kontaktovaním Federálnej daňovej služby v roku 2022-2023 môžete požiadať o zrážku na roky 2014 - 2022-2023. Ak je termín dlhší, peniaze sa nevracajú.

Vyhlásenie by sa malo podať na nasledujúci kalendárny rok po roku, v ktorom vznikli náklady. Frekvencia refundácie je úmerná času strávenému na školení. Ak to trvalo 10 rokov, platby môžu byť prijaté každý rok. Jediným obmedzením je lehota na podanie vyhlásenia (3 roky). Preto by ste nemali odkladať jeho doručenie na dobu neurčitú a vydať okamžite po skončení roka.

Prostredníctvom zamestnávateľa

Daňový odpočet za školné môže byť vykonaný do konca kalendárneho roka, ak túto požiadavku uplatníte na zamestnávateľa. Pred tým je potrebné potvrdiť zákonnosť požiadavky v daňovom úrade. Algoritmus akcie je nasledovný:

  1. Je potrebné pripraviť návrh na prijatie oznámenia inšpektorátu daňovej kontroly o práve na sociálny odpočet.
  2. Kópie sú vyhotovené z balíka dokumentov schvaľujúcich právo na vrátenie.
  3. V mieste trvalého zápisu sa daňovému úradu poskytne písomná žiadosť o zaslanie oznámenia o práve na odpočítanie pri poskytovaní kópií podporných dokumentov.
  4. Daňový úrad po uplynutí 30 kalendárnych dní dostane oznámenie potvrdzujúce právo na odpočet dane.
  5. Poskytnite zamestnávateľovi oznámenie daňovej správy. Je základom pre zrušenie zrážkovej dane z príjmu zo sumy platu jednotlivca do konca bežného roka.

Pri predkladaní kópií požadovaných dokumentov Inšpektorátu daňovej kontroly, ktoré svedčia o práve na odpočítanie, musíte mať aj originály, aby inšpektor mohol vykonať kontrolu.

Prostredníctvom daňového úradu

13% daňových výdavkov môžete vrátiť kontaktovaním daňového inšpektorátu. Pokyny krok za krokom.

  1. Vyhlásenie predložené vo formulári 3-NDFL je ukončené za rok, v ktorom bolo zaplatené školné.
  2. V účtovníctve v mieste výkonu práce sa získava certifikát (2-NDFL) s údajom o tom, koľko daňovník zarobil, s časovo rozlíšenými a odpočítanými čiastkami dane za požadovaný rok.
  3. Uskutočňuje sa kópia zmluvy s inštitúciou poskytujúcou vzdelávacie služby, v ktorej sú uvedené všetky podrobnosti o povolení na vykonávanie vzdelávacích aktivít. Pri zvyšovaní nákladov na vzdelávacie služby musíte predložiť dokument potvrdzujúci toto alebo jeho kópiu.
  4. Pri financovaní vlastného vzdelávania, školení dieťaťa, brata alebo sestry musíte mať navyše kópie týchto dokumentov:
    • osvedčenie, v ktorom sa uvádza, že sa v požadovanom roku vyučujú na plný úväzok;
    • rodný list dieťaťa;
    • dohody o opatrovníctve alebo opatrovníctve.
  5. Urobiť kópie dokladov o výdavkoch na vzdelanie, ktoré vznikli daňovníkovi (pokladničné poukážky, príjmové doklady, platobné príkazy atď.).
  6. Uveďte v mieste registrácie v daňovej organizácii vyplnené vyhlásenie, doložené kópiami dokladov preukazujúcich náklady a práva na poskytnutie daňového priznania nákladov na školiaci proces.

Obe tieto metódy majú výhody a nevýhody. Odpočet prostredníctvom zamestnávateľa je možné získať bez ohľadu na čas do konca roka. Keď však vráti veľkú sumu a požiada o ňu v druhej polovici roka, zamestnávateľ jednoducho nebude mať čas zaplatiť celú sumu do konca roka. Potom, pre platbu zostatku bude musieť kontaktovať IFTS.

Doklady na odpočet dane

Prijatie dávok prostredníctvom odpočítania s ďalším vrátením vyžaduje poskytnutie 3-Ndfl certifikátu s dokladom o zaplatení, vzdelaní, zrážkach z platov a dokumentácie o príbuzenstve. Žiadosť o odpočet dane sa podáva ako samostatný dokument.

Na vrátenie finančných prostriedkov vynaložených na vzdelávanie samotného jednotlivca sú potrebné tieto aplikácie:

  • doklad totožnosti;
  • Pomoc zamestnávateľa pri príjmoch vo forme 2-ndfl formulára. Pri zamestnaní na viacerých miestach sa od každého vyžaduje pomoc;
  • dohoda so vzdelávacou inštitúciou;
  • platobné doklady;
  • licenciu vzdelávacej inštitúcie.

Je potrebné mať na pamäti, že tento zoznam možno rozšíriť na základe žiadosti o územnú daňovú kontrolu. Osoba, ktorá financuje vzdelávanie príbuzných, musí okrem základných dokladov predložiť tieto doklady:

  • osoby, ktoré platia za detskú školu - doklad o ich narodení;
  • Osoby, ktoré platia za vzdelávanie bratov alebo sestier - doklad potvrdzujúci príbuznosť;
  • cestovný pas príbuzného, za ktorého ste zaplatili;
  • opatrovníci - osvedčenie o poručníctve alebo rozhodnutie súdu;
  • potvrdenie od vzdelávacej inštitúcie o ukončení denného štúdia.

Ak omylom nebol daňovník uvedený v dokladoch o zaplatení štúdia príbuzného, budete musieť poskytnúť plnomocenstvo overené notárom, aby mal právo vykonať platbu v lehote určenej v zmluve.

Ako správne aplikovať

Vypracovanie žiadosti o vrátenie preplatku osobných príjmov je písomné na vzorke poskytnutej daňovou službou. Zvyčajne sa dá rozdeliť do troch častí: úvodná, hlavná a dodatočná.

  1. Úvodná časť (pravá horná časť dokumentu) je vyhradená na špecifikáciu inšpekcie Federálnej daňovej služby, ktorej úrad adresuje žiadosť a osobné údaje osoby žiadajúcej o privilégium. Osobné údaje obsahujú celé meno bez skratiek, pasových údajov, identifikačného čísla, registrácie. Ak neexistuje trvalá registrácia, musíte uviesť daňový úrad, ktorý slúži na adresu prechodného pobytu. Kontaktný telefón je povinný uviesť.
  2. V hlavnej časti, ktorá nasleduje za záhlavím, je napísané číslo článku, názov vrátenej dane, obdobia, kedy bola zaplatená daň z príjmov fyzických osôb, suma, názov banky, kde bol účet otvorený, a samotné číslo.
  3. Dodatočná časť by mala obsahovať zoznam dokumentov priložených k žiadosti.

Vyplnenú žiadosť môžete podať tromi spôsobmi.

  1. Osobne alebo prostredníctvom proxy.
  2. Mail, registrovaná hodnotná pošta.
  3. Prostredníctvom osobného účtu daňovníka.

Pomocník 3-NDFL

Musíte to urobiť vo forme 3-ndfl formulára. Formulár môžete získať v ktoromkoľvek daňovom úrade alebo si ho stiahnuť z oficiálneho zdroja FTS. Pomoc je vyplnená v určenom poradí:

  • informácie sa zadávajú veľkými písmenami;
  • každé písmeno a interpunkčné znamienko sa zapíše do samostatnej bunky;
  • čísla sú zarovnané vpravo;
  • bunky, ktoré zostávajú prázdne, sú prečiarknuté priamkou;
  • dokument je vyplnený bez chýb, opráv, injektážnej malty. Zadané informácie musia byť presné a aktuálne. Ak sú v hotovej pomoci chyby, odmietne sa;
  • duplexná tlač, zošívanie viacerých listov a poškodenie čiarového kódu umiestneného v hornej oblasti pomoci je neprijateľné pre dokument vytlačený na počítači.

Pomoc podaná na daňovom úrade v mieste registrácie. Toto vyhlásenie sa vydáva výlučne pre daňové úrady, ak sa vrátenie uskutoční prostredníctvom IFSN. Ak dostanete od zamestnávateľa zrážku - nie je potrebný žiadny odkaz.

video

Pomôžte rozvoju stránky a zdieľajte článok s priateľmi!

Kategórie:

Ostatné