Každý občan, ktorý vykonáva činnosť na účely zárobku, je podnikateľ a samotná činnosť, ak chýba jeho právna registrácia, je nezákonná činnosť, ktorá znamená uloženie pokuty alebo iného druhu zodpovednosti. Odpovede na otázky o tom, čo predstavuje nelegálnu obchodnú činnosť a čo ohrozuje jej implementáciu, sú obsiahnuté v regulačných právnych aktoch registrovaných Ministerstvom spravodlivosti Ruskej federácie.
Čo je nezákonná obchodná činnosť
Pojem "nezákonné" znamená, že to, čo tento termín označuje, sa vyskytuje v rozpore s existujúcimi pravidlami, schválenými zákonmi a stanovami. Právne podnikanie je teda vymedzené Občianskym zákonníkom Ruskej federácie ako činnosť subjektu, ktorý úspešne absolvoval zavedený registračný postup, vykonávaný samostatne a pravidelne, a jeho cieľom je trvalo dosahovať zisk. Z toho vyplýva, že prítomnosť všetkých uvedených označení, s výnimkou registrácie, je nezákonným konaním.
Známky
Zástupcovia orgánov, ktoré monitorujú dodržiavanie požiadaviek zákona, môžu uplatniť platný nárok na osobu, ktorá vykonáva akúkoľvek činnosť, ak má tieto funkcie:
- pravidelne sa vyskytuje;
- cieľom je dosiahnuť zisk (obohatenie);
- vykonáva nezávisle;
- výsledky práce zamestnaných zamestnancov bez úradnej registrácie a vyplácania miezd;
- zahŕňa výrobu a obchod s hmotným alebo nehmotným majetkom, poskytovanie služieb, výkon práce;
- neexistuje žiadna registrácia alebo je porušená jeho objednávka;
- neexistuje dokumentárne potvrdenie o vykonaní licencie (pre licencované činnosti).
Formy nelegálneho podnikania
Podnikanie, ktoré spĺňa znaky nezákonnosti, možno klasifikovať do troch oblastí, na základe ktorých je porušená právna norma. Existujú také formy činnosti z nezákonných dôvodov:
- Chýbajúce potvrdenie o registrácii v štatistike a daňovej registrácii.
- Chýbajúce povolenie na vykonávanie činností zahŕňajúcich licenciu.
- Prítomnosť porušenia v procese získania licencie alebo vykonávania činností, ktoré porušujú stanovené licenčné požiadavky.
Bez štátnej registrácie
Podnikanie bez registrácie je porušením občianskeho a daňového práva Ruskej federácie. Kódy a iné systematizované legislatívne akty ustanovujú povinnú registráciu osôb, ktoré profitujú z vykonávania hospodárskej činnosti, registrujú sa na daňových úradoch pri vzniku právnickej osoby alebo ich registrácii ako individuálnych podnikateľov. Tieto požiadavky sú stanovené na účely: \ t
- zabezpečiť plnenie rozpočtu;
- ochrana spotrebiteľa;
- kontrola zákonnosti vykonávaných činností (zaistenie bezpečnosti občanov a ich majetku pred protiprávnymi činmi neregistrovaných podnikateľov).
Bez licencie
Registrovaný subjekt, ktorý vykonáva svoju činnosť v oblasti, kde sú vzťahy regulované štátom (poistenie, medicína, investícia atď.), Musí preukázať svoju schopnosť poskytovať služby bezpečne alebo potvrdiť pôvod predaného tovaru. Na tento účel musíte získať povolenie od orgánov zodpovedných za monitorovanie riadneho vykonávania právnych požiadaviek. Bez tohto povolenia sa činnosť považuje za nezákonnú.
S porušením licencií
Povolenie vydané špecializovanými orgánmi, ktoré dáva podniku alebo jednotlivému podnikateľovi právo pracovať v určitej oblasti, obsahuje vyčerpávajúci zoznam činností, ktoré môže vykonávať konkrétna právnická osoba. Okrem toho, licencia obsahuje množstvo požiadaviek, ktoré boli vypracované s prihliadnutím na špecifiká deklarovanej činnosti. Porušenie je úmyselné alebo neúmyselné nedodržanie licenčných požiadaviek.
Podvodné podnikanie
Samostatným typom nelegálneho podnikania je vytvorenie fiktívnej právnickej osoby (individuálneho podnikateľa). Účelom takýchto manipulácií je vykonávať nezákonné činnosti, napríklad pranie príjmov z trestnej činnosti, vyhýbanie sa plateniu daní alebo jednostranne odmietnutie plniť povinnosti. Charakteristickým znakom tohto formulára sú úmyselné protiprávne konanie.
Právna úprava
Nelegálne podnikanie ako forma hospodárskej kriminality viedlo k potrebe vytvoriť právne opatrenia na boj proti tomuto javu. Spôsoby zisťovania skutočností o škodách jednotlivcom, právnickým osobám alebo štátu sú popísané v daňovom poriadku a zodpovednosť za nedodržanie stanovených pravidiel a predpisov definuje Trestný zákonník a Kódex správnych deliktov.
Článok 171 Trestného zákona
Trestnoprávne pravidlo definované v článku 171 Trestného zákona má za cieľ potrestať nelegálne podnikanie a zabrániť možnosti opakovaných protiprávnych činov. Dôsledky pre vykonávanie neregulovaných obchodných aktivít závisia od výšky nezákonne získaného príjmu, od veľkosti spôsobenej škody a od frekvencie trestných činov spáchaných počas určitého obdobia.
Kódex správnych deliktov
Článok 14.1 Kódexu správnych deliktov rozlišuje stupeň zodpovednosti, ktorú bude musieť subjekt zaoberajúci sa jednou z foriem nezákonného podnikania zaplatiť z hľadiska zloženia priestupkov. Ak je teda občanovi predložený dôkaz o jeho vine, typ trestu bude závisieť od toho, čo presne porušil: nezaregistroval sa, nedostal licenciu alebo sa zúčastňoval na činnostiach, ktoré nepodliehajú pravidlám udeľovania licencií.
Zodpovednosť za nezákonné obchodné činnosti
Rozhodnutie zapojiť sa do obchodu bez registrácie alebo bez vyplnenia potrebnej dokumentácie môže viesť k trestnému stíhaniu. Nelegálne obchodné aktivity zahŕňajú administratívne a daňové sankcie. Ak by existoval dôkaz o mimoriadne veľkom množstve príjmov, o predaji nepovoleného tovaru alebo o spáchaní úmyselného trestného činu organizovanou skupinou osôb, bolo by to trestne zodpovedné.
administratívne
Ak chcete zistiť, čo hrozí nelegálnym obchodným aktivitám, môžete sa zoznámiť so správnym poriadkom, ktorý obsahuje informácie o opatreniach na obmedzenie hospodárskej kriminality. Správne sankcie stanovujú tieto druhy sankcií: \ t
|
priestupok |
sankcionovať |
Metóda detekcie |
dokumentovanie |
|
Žiadna registrácia |
Jemné od 500 do 2000 rubľov |
Overovanie autorizovanými orgánmi |
Vypracovanie protokolu |
|
Žiadne povinné licencie |
Trest: občania - od 2 000 do 2 500 rubľov, organizácie - od 40 000 do 50 000 rubľov, konfiškácia vyrobených výrobkov |
Overovanie autorizovanými orgánmi, sťažnosti na kvalitu výrobkov alebo služieb |
|
|
Porušenie licenčných požiadaviek |
Upozornenie, trest: občania - 1500-2000 rubľov., Organizácie - 30000-40000 rubľov. |
Overovanie autorizovanými orgánmi |
|
|
Hrubé porušenie licenčných požiadaviek |
Dobré od 4 000 do 8 000 rubľov., Suspenzia aktivity do 90 dní. |
Overovanie autorizovanými orgánmi |
daň
Nelegálne podnikanie v Rusku je predmetom úzkej pozornosti daňových orgánov z dôvodu nedostatku povinných príjmov. Použitie mechanizmov úmyselného alebo neúmyselného daňového úniku predpokladá uloženie pokút a sankcií. Nezákonné podnikanie zahŕňa takéto daňové pokuty:
|
priestupok |
penále rýchlosť |
Metóda detekcie |
dokumentovanie |
|
Žiadna registrácia |
10% z výšky príjmu, s trvaním trestného činu viac ako 90 dní - 20% z výšky príjmu. |
Daňová inšpekcia |
Správa o inšpekcii |
|
Neskorá registrácia |
5 tisíc rubľov - až 90 dní, viac ako 10 tisíc rubľov. |
V čase podania prihlášky na zápis |
Oznámenie o uložení pokuty, povinnosť zaplatiť sumu nezaplatených daní a vzniknutý úrok |
kriminálnej
Poškodenie štátu, právnických osôb alebo jednotlivcov vedie vo veľkej miere k trestnej zodpovednosti. Preventívne opatrenie má vplyv na priťažujúce alebo poľahčujúce okolnosti. Za nelegálne podnikanie možno uväzniť na obdobie 4 mesiacov až 5 rokov. Povinnosť identifikovať páchateľov a hľadať dôkazy bola delegovaná na prokuratúry a políciu.
|
Corpus delicti |
pokuta |
Obdobie odňatia slobody |
Metóda detekcie |
|
Spôsobuje škody z 250 tisíc rubľov. až 1 milión rubľov. |
300 tisíc rubľov alebo výšku zárobku za 2 roky |
4 až 6 mesiacov |
Prijímanie rúk, prijímanie vyhlásení od osôb, ktoré vlastnia spoľahlivé informácie |
|
Poškodenie viac ako 1 milión rubľov. |
100-500 tisíc rubľov. |
Až 5 rokov s platbou 80 tisíc rubľov. |
Trest za nezákonné obchodné činnosti
Rozhodnutie o uložení pokút má právnu účinnosť 10 dní po jeho prijatí. Odmietnutie zaplatiť sumu uvedenú v dokumente musí byť potvrdené podaním návrhu na súd, aby sa odvolal proti rozhodnutiu orgánu, ktorý ho vydal. Ak takáto žiadosť nie je podaná, je povinná osoba povinná zaplatiť pokutu najneskôr do 60 dní od nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia. Nesplnenie tejto požiadavky znamená donucovacie opatrenia s dodatočným výberom výkonného poplatku.