Ak má vaše dieťa platenú formu vzdelávania, daňový odpočet vám poskytne možnosť vrátiť určitú sumu do vašej peňaženky. Zistite, kto má nárok na platbu a ako získať daňový odpočet za školenie zamestnanca občana Ruskej federácie.
Daňový odpočet
V právnych predpisoch krajiny existuje článok, ktorý umožňuje prípadné vrátenie náhrady zo sumy, ktorú osoba vynaložila na vlastné vzdelanie alebo na výchovu dieťaťa. Odpočet dane z príjmu je časťou príjmu, ktorý sa vynaložil na vysokoškolské štúdium alebo kurzy, ktoré nie sú zdaniteľné. Ak osoba pracuje na úradnom pracovisku, potom je možné vrátiť daň z príjmu za školné z akumulovanej a predtým zaplatenej sumy nepresahujúcej 13%.
Právo na vrátenie dane z príjmu sa vzťahuje na tých platiteľov, ktorí:
- môže predložiť oficiálne dokumenty o platbe (šek, príjem, v ktorom sa uvádza, kde a na aký účel boli finančné prostriedky zaslané);
- platené školné v komerčnej alebo vládnej inštitúcii;
- oficiálne zamestnaný - táto podmienka je povinná, osoba, ktorá nie je zaregistrovaná v podniku, nemá právo na náhradu;
- dane sú vyplácané pravidelne (ak osoba pracuje v organizácii, potom sa účtovné oddelenie zaoberá touto otázkou, ak ste individuálny podnikateľ, potom by ste sa o to mali postarať sami).
V akých prípadoch sa môžete dostať
Dôvody na získanie vrátenia dane na školné:
- úhrada za služby vzdelávacích organizácií, v ktorých sa občan osobne zúčastňoval kurzov alebo vzdelávacieho programu;
- školné pre deti (do 24 rokov);
- sociálne výdavky na vzdelávanie brata alebo sestry osobne (do 24 rokov);
- všetky platobné doklady sú vystavené občanovi, ktorý chce získať daň z príjmov fyzických osôb;
- odškodnenie bez akýchkoľvek obmedzení nastane, ak si to urobíte sami. Ak dostávate za príbuzných (deti, bratia, sestry), môžete náklady na štúdium kompenzovať len vtedy, ak osoba študovala na plný úväzok a jeho vek nie je starší ako 24 rokov;
- ak osoba študovala na oficiálnej škole (univerzita, inštitút, technická škola, autoškola).
Dokumenty na vrátenie dane
Ak chcete získať nejakú sumu odškodnenia od štátu, musíte pripraviť všetky doklady na odpočet dane na školné. Zoznam požadovanej dokumentácie:
- Vyplnené daňové priznanie fyzických osôb. Časový rámec je rok, v ktorom bolo školné zaplatené. Formulár a vzorka sa nachádza v inšpekcii, ktorá sa nachádza v mieste bydliska alebo na internetovej stránke Federálnej daňovej služby. Na webovej stránke FTS si môžete stiahnuť špeciálny program, ktorý je vhodný na vyplnenie deklarácie doma.
- Zmluva so vzdelávacou organizáciou (fotokópia). Prítomnosť tejto zmluvy je určenie totožnosti príkazcu a doklad o zaplatení. V texte by sa mala zohľadniť plná výška platby a meno občana. Ak sa platba zmenila, mali by byť pripojené všetky certifikáty so zmenenou cenou.
- Pomoc vo forme ľudského učenia. Tento typ dokumentu je potrebný, ak formulár nie je uvedený v zmluve.
- Osvedčenia, ktoré potvrdzujú náklady na vzdelávanie (šeky, opčné listy, bankové potvrdenky), pričom sa zohľadňujú osobné údaje.
- Rodný list (fotokópia). Ak chcete vydať vrátenie dane na vzdelávanie dieťaťa alebo brata (sestry), potrebujete rodný list, ktorý potvrdzuje váš rodinný vzťah s ním.
- Dokumenty o opatrovníctve alebo opatrovníctve.
- Žiadosť o vrátenie dane z príjmov fyzických osôb s bankovými údajmi o bežnom účte, kde by sa mala náhrada vrátiť.
Ak osoba predloží inšpektorovi neoverené kópie dokumentov notársky overených, musia byť predložené spolu s originálmi. Uistite sa, že keď urobíte refundáciu, musíte napísať vyhlásenie v mene osoby, ktorá tvrdí, že má byť zaplatená. Zrážky sa účtujú za celé obdobie vzdelávania, berúc do úvahy akademickú dovolenku, ak bol študent v určitom období.
Ako vrátiť daň z príjmu
Algoritmus činností pri registrácii náhrady za prijímanie vzdelávania na strednej škole:
- Musíte premýšľať o tom, ako vrátiť daň za štúdium v inštitúte vopred. Uchovávajte všetky certifikáty, ktoré označujú platby a vzťahy so vzdelávacou organizáciou (zmluva, šeky, potvrdenky) a ich kópie.
- Ak ste v procese spracovania odškodnenia za dieťa, potom ako platiteľ musí byť na účtenkách uvedený len vy.
- Po uplynutí plateného školiaceho obdobia zozbierajte všetky doklady, ktoré potvrdzujú príjem a platenie daní (daňový doklad od daňového agenta, šeky, bankové potvrdenky).
- Vyplňte výkaz ziskov a strát. Je vhodnejšie to urobiť prostredníctvom programu stiahnutého z oficiálnej webovej stránky Federálnej daňovej služby a vyplniť všetky požadované polia. Vytlačte konečný výsledok, vložte svoj podpis.
- Na recepcii daňového inšpektorátu v mieste bydliska podajte vo vašom mene žiadosť so žiadosťou o odpočítanie na štúdium.
- Uveďte podrobnosti o bežnom účte, kde musíte vrátiť svoje peniaze.
- Odoslať všetky zozbierané inšpektorovi alebo poslať poštou. Keď idete na inštitúciu sami, uistite sa, že ste urobili kópie všetkých dokumentov a pri odosielaní e-mailu s potvrdením o vrátení nechajte poznámku so súpisom všetkých pripojených súborov.
Obdobie obmedzenia daňového odpočtu
Kompenzácia je možná za obdobie, v ktorom vznikli výdavky na vzdelávanie. Dokumenty sa predkladajú na nasledujúci rok po roku platby. Napríklad osoba, ktorá študovala a zaplatila za štúdium v roku 2022-2023, musí podať žiadosť o odškodnenie v roku 2022-2023. Registrácia na odpočet sa nesmie vykonať okamžite, ale vrátenie náhrady v tomto prípade bude len za posledné 3 roky plateného vzdelávania.
Peniaze sa pripíšu na účet daňovníka do 2 - 4 mesiacov od podania dokumentov a podania písomnej žiadosti. Toto obdobie je určené trvaním kontroly všetkých súborov, ktoré ste poskytli. Výška odškodnenia závisí od nákladov na vzdelanie na univerzite a od príjmu občana Ruskej federácie za posledný rok, ktorý uviedol pri vypĺňaní vyhlásenia.
Ako vypočítať daňový odpočet za školenie
Na výpočet budete potrebovať:
- Príjmy za školné;
- daňový kód Ruskej federácie;
- Pomocník 2-NDFL;
- kalkulačka.
Algoritmus počítania krok za krokom:
- Ak máte po ruke všetky potrebné certifikáty s pečiatkami, podpismi, potvrdeniami o platbách, výpismi na predloženie, musíte vypočítať návratnosť, berúc do úvahy vaše príjmy a náklady na vzdelávanie.
- Legislatíva potvrdzuje, že maximálna základňa daňového odpočtu je 50 tisíc rubľov. Občan, ktorý vyplnil vyhlásenie, dostane vrátenie dane z príjmu za školné vo výške 6500 rubľov, čo bude 13% z uvedenej sumy.
- Ak je výška výdavkov na štúdium nižšia ako 50 tisíc, a príjmy sú nižšie ako výdavky, potom je vzorec pre výpočet nasledovný: súčin výšky príjmov o 13%.
- Keď sú náklady a príjmy väčšie ako maximálna veľkosť základne, výpočet vzorca je nasledovný: produkt 50 tisíc rubľov podľa sadzby dane z príjmu fyzických osôb.
- Ak sú výdavky viac ako 50 tisíc rubľov, a príjmy sú nižšie ako maximum základne, potom sa vrátenie sumy odpočítania vypočíta takto: súčin sumy príjmov o 13%.