Pomôžte rozvoju stránky a zdieľajte článok s priateľmi!

Otázka vlastníctva domu je pre občanov Ruskej federácie najdôležitejšia a kľúčová. Významným stimulom zo strany štátu sa ukázala možnosť vrátenia 13% dane z vysokých nákladov, medzi ktoré patrí nákup bytu alebo iných rezidenčných nehnuteľností. Úradne zamestnaní občania, ktorí pravidelne, včas vyplácajú daň z príjmov fyzických osôb do štátneho rozpočtu spôsobom prísne stanoveným zákonom, majú možnosť tieto prostriedky vrátiť.

Čo je platba dane pri kúpe nehnuteľnosti

Platba dane je náhrada, ktorá bude určená štátnou náhradou časti nákladov vynaložených občanom pri nadobudnutí alebo výstavbe bývania. Existuje aj obmedzenie založené na trhovej hodnote bývania: refundácia sa môže uskutočniť z sumy, ktorá nepresahuje 2 milióny. Ak by bola nehnuteľnosť nadobudnutá pred rokom 2008, výška náhrady sa vypočíta zo sumy 1 mil.

Medzi potenciálne možné výdavky patria:

  • náklady na nákup akýchkoľvek obytných priestorov - izieb, bytov, častí domu, domu alebo podielu na hotovom dome;
  • náklady na obstaranie obytných priestorov v zariadení, ktoré sa stavia;
  • náklady na opravu bývania - nákup stavebných a dokončovacích materiálov, náklady na dokončovacie práce;
  • náklady na splácanie úrokov z cieľových úverov.

Koľko môžem získať z nákupu bytu

Právo občana na odpočítanie majetku je podrobne opísané v článku 220 daňového poriadku Ruskej federácie. V súlade s ustano- venými ustanoveniami môžete vykonať refundáciu vo výške zaplatenej dane z príjmu. Poskytnutie príležitosti na vrátenie finančných prostriedkov je zamerané na zlepšenie životných podmienok občanov. Ak ste oficiálne zamestnaný, odpočítate daň z príjmu zo mzdy alebo váš zamestnávateľ to pre vás, máte nárok na vrátenie zaplatenej dane z príjmov fyzických osôb vo výške 13% z hodnoty nadobudnutej nehnuteľnosti, hypotekárneho úroku.

Kto má nárok na daňový odpočet za byt

Každý občan Ruskej federácie, ktorý je oficiálne zamestnaný, odpočíta 13% NFDL od jeho pracovného príjmu (zamestnávateľ to môže urobiť pre zamestnanca), má právo na daňový odpočet pri kúpe bytu alebo iných obytných nehnuteľností. V rovnakej výške (13%) môže občan vrátiť peniaze z nadobudnutého majetku v týchto prípadoch:

  • nákup domov;
  • vybudovať si vlastný domov;
  • náklady na opravy a dekoráciu práve zakúpeného majetku (všetky kontroly musia byť uchovávané);
  • splácanie úroku z hypotekárneho úveru z dôvodu čiastočnej náhrady.

Bez ohľadu na to, že dôchodok nepodlieha dani z príjmov, dôchodcom sa poskytuje možnosť využiť možnosť získať odpočet počas nákupu rezidenčných nehnuteľností na rovnakej úrovni ako pracujúci občania. Majiteľ, ktorý nevyužil kompenzáciu v plnej výške, bol predtým oprávnený zostaviť a použiť zostatok nevyčerpanej sumy pri najbližšom nákupe nehnuteľnosti.

V akých prípadoch nemá nárok na náhradu za kúpu bytu

Daňovníkovi môže byť odopreté právo na náhradu škody. Na uplatnenie nároku na kompenzáciu budete musieť legálne zarobiť iba „biely“ plat. Vrátenie dane z príjmu - finančná pomoc štátu a podmienky jeho prijatia by sa mali prísne dodržiavať. Občania nebudú môcť vrátiť daň z príjmu fyzických osôb:

  • ktorý kúpil byt pred 01.01.2014, pričom už využil odpočet pri kúpe;
  • kúpil bývanie po 01.01.2014, vyčerpal limit (limit na vrátenie dane z príjmov fyzických osôb - 13% z 2 miliónov rubľov, to znamená 260 000 rubľov na život maximálne);
  • ktorí kúpili rezidenčné nehnuteľnosti od blízkych príbuzných - matka, otec, dcéra, syn, brat;
  • úradne nezamestnaní a neplatia daň z príjmu;
  • uskutočnila nákup za účasti svojho zamestnávateľa - organizácie, v ktorej kupujúci pracuje, a ktorá zaplatila časť nákladov na bývanie;
  • využívanie vládnych dotácií, programov, výhod, ako je napríklad materský kapitál;
  • vojenský personál, ktorému boli poskytnuté finančné prostriedky na nákup bývania federálnym rozpočtom - môžu byť kompenzované iba ich vlastné prostriedky (napríklad hypotéka), štátne dotácie nepodliehajú kompenzácii.

Odpočet majetku

Na území Ruskej federácie je maximálna výška výdavkov stanovená na 2 milióny rubľov, z ktorých sa pri kúpe bytu, iných rezidenčných nehnuteľností alebo novej bytovej výstavby počíta odpočet majetku. Ak bol majetok nadobudnutý a zaregistrovaný ako nehnuteľný majetok po 1.1.2014, maximálna výška náhrady sa použije na výdavky spojené s obstaraním jedného alebo viacerých nehnuteľností.

Maximálna výška výdavkov na nákup obydlia (alebo pozemku pre neho), výstavba, pri splácaní úrokov z cieľového úveru (úver) je 3 milióny rubľov. To znamená, že maximálna výška splácania úveru bude 390 000 rubľov. V tomto prípade, daňový odpočet pri nákupe bytu v hypotéku možno prijať len raz, aj keď suma, ktorá má byť účtovaná je nižšia ako 390.000 rubľov.

Aké náklady sa berú do úvahy

Kompenzácia nie je spôsobená len nadobudnutím nehnuteľnosti určenej na okamžité použitie. Článok 220 daňového zákonníka Ruskej federácie stanovuje kompenzáciu aj v prípade, ak náklady kupujúceho súvisia s dokončením získaného bývania do prijateľného prevádzkového stavu (napríklad oprava schátraných stavieb, spojenie komunikácií).

Tabuľka nákladov, ktoré sa berú do úvahy pri odškodňovaní za kúpu bytu.

Náklady vynaložené na výstavbu alebo kúpu bytového domu alebo jeho podiel

Vývoj projektu a odhady budúcich nákladov

Získavanie stavebných a dokončovacích materiálov

Zmena domu

Oprava bytového domu - platba za prácu špecialistov na dekoráciu a opravy

Zhrnutie komunikácie, spoločných sietí, vytvorenie vlastného

Náklady vynaložené na kúpu bytu, izby alebo podielu na nich

Nákup bývania

Stavebné a dokončovacie materiály (napr. Zdedené obytné nehnuteľnosti pokazené a potrebujú opravu)

Úhrada práce brigády, ktorá vykonáva stavebné a dokončovacie práce

Výdavky na splácanie úrokov z cieľových úverov (úverov), ktoré boli prijaté od bánk, úverových inštitúcií, ruských podnikov alebo individuálnych podnikateľov (úver musí byť získaný iba od ruských dlžníkov)

Úhrada úrokov z úveru na kúpu bývania, ktorý bol prijatý pred 1. 1. 2014 (v plnom rozsahu, pozri list Ministerstva financií z 19. 8. 2013 č. 03-04-05 / 33728)

Náhrada vo výške 13% z 3 miliónov rubľov, ak bol úver na nákup bývania prijatý po 01.01.2014

Koľkokrát sa môžete dostať

Podľa článku 220 daňového zákonníka Ruskej federácie má kupujúci bytu zakúpený pred 1. 1. 2014 právo na jednorazový odpočet majetku raz za život. Navyše len z výšky, v ktorej nákup nehnuteľností na bývanie náklady. Napríklad, ak bola nehnuteľnosť kúpená za 600.000 rubľov, odpočet bude 13% tejto sumy, to je 78.000 rubľov.

Kupujúci nehnuteľností zaregistrovaných ako majetok po 01.01.2014 majú právo použiť refundáciu opakovane, ale limit náhrady nesmie prekročiť 260 000 rubľov (13% zo sumy 2 milióny rubľov). Schéma návratnosti je nasledovná:

  1. Za každý kalendárny rok môže daňovník vrátiť sumu rovnajúcu sa dani z príjmov fyzických osôb, ktorú zaplatil štátu (alebo jeho zamestnávateľ) štátu za vykazované obdobie (rok).
  2. Zostatok splatných finančných prostriedkov, ak nie sú úplne vyčerpané, nehorí a prejde na ďalšie obdobie (rok) - môže byť vydaný ako náhrada až do vyčerpania limitu 260 000 rubľov.
  3. Daňové priznanie k dani z príjmov môžete podať daňovému úradu dohľadu len za aktuálne a / alebo maximálne tri predchádzajúce roky.

Maximálna návratnosť NDFL

Právna stránka týkajúca sa vrátenia dane z príjmov fyzických osôb sa od roku 2014 vďaka zákonu z 23. júla 2013 č. 212-FZ rozšírila. Postup na získanie odškodnenia za kúpu bývania nadobudnutého po roku 2014 zahŕňa niekoľko zmien. Rokom kúpy rezidenčnej nehnuteľnosti vrátane bytu je dátum na nasledovných dokladoch:

  • extrakt z USRN;
  • osvedčenie o predaji;
  • akt prijatia a prevodu (v prípade spoločnej stavby).

Legislatíva stanovuje maximálne náklady na byt, z ktorého je možné vrátiť finančné prostriedky - 2 milióny rubľov. Nie je ťažké vypočítať maximálnu výšku náhrady - to predstavuje 260 000 rubľov (13% z 2 miliónov rubľov). Ak je rezidenčné nehnuteľnosti drahšie, bude maximálna výška vrátenia daní rovnaká 260.000 rubľov - 13% nebude vypočítaná z celkových nákladov na nadobudnutý majetok, ale z jeho časti, maximálna suma, ktorá je nad 2 milióny rubľov.

Ako získať daňový odpočet pri kúpe bytu

Na získanie odškodnenia by ste sa mali obrátiť na daňový úrad dohľadu v mieste bydliska. Žiadosť o právne služby môže trvať dlhšie, než keby ste urobili všetko sami, ale čo je najdôležitejšie, stálo by to oveľa viac. Skôr ako požiadate o vrátenie daní, mali by ste zhromaždiť všetky potrebné dokumenty.

Daňový úradník, ktorému žiadate o odškodnenie, ich po určitú dobu kontroluje - ak sa všetko urobilo spôsobom predpísaným zákonom a bez porušenia predpisov, finančné prostriedky sa prevedú na účet uvedený v dokladoch. Posudzovanie žiadostí a rozhodovanie o nich prijíma od daňových orgánov v priemere dva až štyri mesiace.

Zoznam požadovaných dokumentov

Ak chcete vrátiť daň a uhradiť časť finančných prostriedkov pri kúpe domu, musíte urobiť vyhlásenie v súlade so stanoveným formulárom, predložiť nižšie uvedené dokumenty a ich kópie daňovému úradu v mieste registrácie. Dokumenty potrebné na registráciu vrátenia nehnuteľnosti:

  • občiansky pas;
  • kópia občianskeho pasu;
  • kúpno-predajná zmluva a jej kópia;
  • titulné dokumenty k nehnuteľnému objektu:
  • kópia osvedčenia o registrácii vlastníctva;
  • úkon prevodu obytného priestoru na majetok (ak bola nehnuteľnosť nadobudnutá na základe dohody o účasti na akciách v dome vo výstavbe);
  • kópie šekov, výpisy z bankových prevodov, platobné doklady preukazujúce faktúru platby za obytné nehnuteľnosti nadobudnuté v majetku;
  • kópiu rodných listov detí (ak existujú);
  • kópiu osvedčenia o pridelení žiadateľovi TIN;
  • osvedčenie o pracovnom príjme z práce (vo forme 2-NDFL);
  • vyhlásenie ročného príjmu žiadateľa vo forme 2-NDFL za posledný kalendárny rok;
  • žiadosť o vrátenie majetku;
  • podrobnosti o bežnom účte, na ktorý sa očakávajú kompenzačné fondy.

Daňový úrad môže požiadať o vyplnenie žiadosti o rozdelenie zrážky medzi manželov, ak žiadateľ uzavrel formálne manželstvo. Na uplatnenie zrážky z majetku za predchádzajúce 3 roky budete musieť vyplniť pre každú z nich vyhlásenie. V prípade kúpy bytu alebo iných rezidenčných nehnuteľností na hypotéku bude zoznam dokumentov viac - kópie budú pridané do štandardného balíka:

  • úverová zmluva;
  • úroky z úverov na splácanie;
  • výpisy z peňažného toku na úverovom účte - potrebné od okamihu prijatia úveru av deň podania daňovému úradu.

Aké obdobie môže byť vydané

Ak bol nákup bývania vykonaný v minulosti a náhrada nebola vydaná okamžite, kupujúci to môže urobiť kedykoľvek - neuplatňuje sa žiadna lehota na právo na náhradu škody. PIT je možné vrátiť len za posledné tri roky. Náhrady možno uskutočniť od roku, v ktorom žiadateľ dostane tieto platobné doklady:

  • potvrdenie výdavkov vynaložených v súvislosti s kúpou bytu, domu alebo pozemku;
  • potvrdzujúce vlastníctvo bývania:
  • výpis z USRN (osvedčenie o registrácii vlastníckych práv) - na základe zmluvy došlo k nákupu a predaju;
  • akt prijatia a prevodu - pri kúpe domu podľa majetkovej zmluvy.

Vrátenie dane a získanie zrážky z nehnuteľnosti je možné len za kalendárny rok, v ktorom vlastníctvo nehnuteľnosti, a nasledujúce roky. Odškodnenie za roky predchádzajúce vzniku práva na predmet, na ktorý sa vzťahuje výnos, nemožno získať. Požiadajte o vrátenie dane až na konci obdobia (roka). Výnimkou z tohto pravidla je dávka, ktorá sa opiera o dôchodcov - na prevod zrážky z majetku na 3 roky, ktorá predchádzala roku, v ktorom vzniklo právo na obytnú nehnuteľnosť.

Vrátenie dane z príjmu pri kúpe bytu

Dôstojný daňový poplatník, domáci kupujúci môže požiadať o vrátenie časti finančných prostriedkov. Vrátenie dane pri kúpe bytu má svoje vlastné charakteristiky. Tu je zoznam z nich:

  • ak je bývanie kúpené s hypotékou, odpočítanie ide na pokrytie časti hypotekárnych splátok (napríklad úroky z úveru);
  • ak sa nadobudne viac ako jeden predmet vlastníctva, maximálna výška odpočítania (260 000 rubľov) sa môže rozdeliť medzi objekty;
  • dôležité nie je cena kúpeného bytu, ale maximálna výška náhrady (13% z 2 miliónov rubľov), čo predstavuje 260 000 rubľov;
  • ak sa platby za kúpu bytu alebo iných obytných nehnuteľností úplne nevyužijú, môžu sa uplatňovať viackrát a až do konca tohto limitu;
  • ak má kupujúci pracujúcich rodičov alebo maloleté deti, náhrada škody je spôsobená týmto kategóriám osôb (nákupom majetku môže kupujúci uplatniť zrážku blízkeho príbuzného, ak už využil svoj vlastný majetok).

Odvolanie na daňový úrad

Pri použití práva na náhradu za kúpu bytu na daňovom inšpektoráte by mal byt kupujúci bytu kontaktovať úrad v mieste registrácie. Proces získania odškodnenia prostredníctvom pobočky daňového úradu v mieste registrácie:

  1. Vyplňte vyhlásenie (formulár 3-NDFL).
  2. Získať potvrdenie od účtovného úradu v mieste prijatia príjmu z práce (práca) o výške daní, ktoré boli časovo rozlíšené a zadržané na príslušnom predložení dokladov za rok vo forme 2-NDFL.
  3. Urobte kópie dôkazu o vlastníctve nehnuteľnosti.
  4. Pripravte si kópie šekov, bankových výpisov a iných platobných dokladov.
  5. Ak si kúpite byt alebo inú rezidenčnú nehnuteľnosť do spoločného spoločného majetku, pripravte si kópiu sobášneho listu a písomnú dohodu strán transakcie o postupe rozdeľovania sumy zrážky z majetku medzi manželmi.
  6. V pobočke daňového úradu dohľadu v mieste registrácie predložte úplný balík dokladov potvrdzujúcich skutočné náklady a právo na náhradu škody pri kúpe domu.
  7. Požiadajte o vrátenie dane z príjmov fyzických osôb v súvislosti s nákladmi na kúpu bytu alebo iného rezidenčného majetku spolu s vyhlásením.

Prostredníctvom zamestnávateľa

Daňové platby pri kúpe bytu možno získať v prípade kontaktovania zamestnávateľa. Toto právo by mal vopred potvrdiť daňový úrad. Postup vydávania náhrady prostredníctvom zamestnávateľa: \ t

  1. Bezplatne napíšte žiadosť o prijatie dokumentu (oznámenia) potvrdzujúceho právo na odpočítanie nehnuteľnosti.
  2. Právo na vrátenie nehnuteľnosti musí byť potvrdené. Pripravte si kópie príslušných dokumentov.
  3. Žiadosť o prijatie od daňového úradu podajte v mieste registrácie dokladu (oznámenia), ktorým sa potvrdzuje právo na odpočet majetku priložením kópií dokladov potvrdzujúcich toto právo.
  4. Po 30 pracovných dňoch od daňového úradu vyzbierajte doklad (oznámenie) potvrdzujúci právo na vrátenie majetku.
  5. Vystavené oznámenie sa predloží zamestnávateľovi - bude základom pre oslobodenie od platenia dane z príjmov fyzických osôb z výšky príjmu z pracovnej činnosti vyplácaného zamestnancovi do konca sledovaného obdobia (roka).
  6. Pri predkladaní dokumentárnych kópií daňovému úradu v mieste registrácie, ktoré potvrdzuje právo na náhradu škody, si nechajte originálne doklady v prípade, že ich skontroluje inšpektor.

Náhrada za kúpu bytu dôchodcom

Federálny zákon z 21.11.2011, č. 330-ФЗ bol zmenený a doplnený v časti Daňového poriadku (kapitola 23), ktorá sa týka postupu poskytovania daňových odvodov dôchodcom pri kúpe bytu. Podľa listu ministerstva financií má dôchodca, ktorý nemá príjem podliehajúci zdaniteľnému základu, právo previesť na predchádzajúce obdobia, počas ktorých poberal príjmy, zvyšky odpočítania majetku.

Dôchodok môže dôchodca využiť v troch prípadoch:

  • ak nie skôr ako 3 roky pred nákupom bývania, dôchodca bol platiteľom dane z príjmov fyzických osôb;
  • ak osoba, ktorá má nárok na dôchodkové dávky z jedného alebo iného dôvodu, zostáva platiteľom dane z príjmov fyzických osôb:
  • poberá neštátne dávky;
  • prenajíma nehnuteľnosti akéhokoľvek druhu (na základe formalizovanej zmluvy), prijíma z neho príjmy a odpočítava daň z príjmov fyzických osôb;
  • prijíma príjmy z predaja akéhokoľvek druhu nehnuteľnosti;
  • naďalej pracuje;
  • Ak nepracujúci dôchodca stratí právo previesť odpočítanie majetku podľa splatnosti, platba sa vykoná na náklady úradne pracujúceho manžela / manželky.

video

Pomôžte rozvoju stránky a zdieľajte článok s priateľmi!

Kategórie:

Financie