V súvislosti so zavedením požiadavky zákona N54-FZ, ktorá je povinná používať online pokladňu pre individuálnych podnikateľov, vznikli mnohé súvisiace otázky týkajúce sa modelov registračných pokladníc (ďalej len KKT), ktoré sa na tieto účely uplatňovali, pravidiel používania, spoľahlivosti a rýchlosti. údajov online. Oboznámte sa s tým, kto by mal používať pomôcky a pre ktorých je obdobie zavedenia a adaptácie predĺžené do júla 2022-2023, na ktoré skupiny tovarov sa zákon vzťahuje a aké sú vlastnosti prevádzky CCP.
Čo je online ticketing
Pojem "Online pokladňa pre podnikateľov" nie je zákonom stanovený. Medzi jednotlivými podnikateľmi sa začali nazývať kontrolné pokladne, ktoré môžu automaticky zaznamenávať údaje o nákupe, vydávať účtenky. Zároveň prenášajú informácie na miesto fiškálneho operátora a zároveň dlhodobo ukladajú údaje o vykonaných činnostiach.
Na čo sme
Hlavným účelom zavedenia online registračných pokladníc je znížiť „tieňový“ obchod, kontrolu nad minimalizáciou príjmov z hľadiska daňových platieb do rozpočtu. Použitie CCV umožní inšpektorovi daňových služieb overiť skutočnú výšku príjmov podnikateľa s oznámenými. Kupujúci, ktorý je povinný vystaviť šek, získa viac príležitostí a bráni svoje záujmy v orgánoch na ochranu spotrebiteľa. Hlavnou vecou nie je ignorovať vaše právo dostávať dokument vydaný registračnou pokladnicou IP.
Výhody a nevýhody použitia
Prijatím zákona, ktorý zaväzuje všetky IP k používaniu CCT, sa objavili mnohé kontroverzie. Podnikatelia sa obávajú, že odpad bude v porovnaní s výškou príjmov neprimerane vysoký. Použitie automatizovaných technológií má však množstvo výhod:
- Informácie o nákupe zostávajú v pamäti prístroja na dlhú dobu;
- minimalizuje riziko chýb;
- odstránenie potreby uchovávať registračné pokladne a knihy, ak sa údaje vyhoria, vymazajú;
- je možné kontrolovať príjmy a výdavky tak pre obyvateľstvo, ako aj pre podnikateľa.
Nezabudnite na možné nevýhody zavedenia online pokladnice pre podnikateľov:
- dodatočné náklady na nákup vybavenia;
- potreba prijať kvalifikovaný personál;
- uzatvorenie zmluvy s prevádzkovateľom prevodu fiškálnych údajov.
Ako pokladnica pracuje s online prenosom dát
Online pokladňa pre IP pracuje v dvojakom móde - prenáša údaje na server a vytvára daňový doklad o kúpe pre jednotlivca. Systém je automatizovaný, všetky operácie prebiehajú po dobu nie dlhšiu ako 1, 5-2 sekundy. Pri nákupe sa vyskytne:
- pokladník zasiela údaje o nákupe vrátane sumy a názvu tovaru na miesto sprostredkovateľa, s ktorým je zmluva registrovaná;
- prevádzkovateľ údaje prijíma a potvrdzuje ich pridelením jedinečného čísla pre každú kontrolu;
- pokladník razí šek, dá ho kupujúcemu;
- prevádzkovateľ prenáša údaje do databázy daňového úradu, zodpovedajúcu registráciu podnikateľa.
Nové kontrolné údaje
Okrem požiadaviek na postupný prechod na používanie on-line pokladnice pre jednotlivých podnikateľov zákon č. 54-ФЗ stanovuje jasné požiadavky na podrobnosti, ktoré musia byť prítomné na šeku vystavenom KT. Tak ako predtým, kontrola musí obsahovať:
- názov predávajúceho - IP;
- výška nákupu;
- dátum a čas nákupu;
- kontrolné číslo.
Hlavným účelom inovácií je kontrola úplnosti a legitímnosti vykonaných výpočtov, preto zákon doplnil požiadavku, aby dokumenty obsahovali povinné údaje:
- názov dokumentu a jeho sériové číslo na určitý čas (napríklad posun);
- systémy zdaňovania jednotlivcov;
- označenie, forma a výška výpočtu;
- úplný názov tovaru a služieb prijatých šekom;
- údaje o osobe, ktorá vykonala operáciu vyrovnania (úplný názov pokladníka);
- informácie o registračnej pokladnici - číslo, pripojenie k serveru;
- údaje na overenie pravosti prenosu údajov o nákupe kupujúcim a v prípade osobného poskytnutia e-mailovú adresu, na ktorú môžete posielať informácie.
Kto je povinný používať nové online registračné pokladne
Zákon zaviedol postupný prechod na používanie on-line pokladní pre podnikateľov, ktorí predtým mali právo pracovať bez nich. Uzávierka je 31. júl 2022-2023. Pre kategórie podnikov, ktoré využívajú CCV, bol stanovený plán prechodu na nové zariadenia s funkciou automatického prenosu dát, ktorý vyzerá takto:
|
Prechodný termín |
Kategórie IP |
|
Od 01.02.2017 |
Všetky PI, ktoré zaregistrujú novú registračnú pokladnicu |
|
od 31/03/2017 |
PI predávajú alkoholické nápoje všetkých druhov bez ohľadu na použitý daňový systém |
|
od 01/07/2017 |
Všetky IP, okrem tých, ktorí používajú daňový systém na princípe jednotnej dane z dočasných príjmov (UTII), pracujú na patentovom systéme zdaňovania (PSN) a prísnych formách výkazníctva (BSO) |
|
Od 07/01/2018 |
Všetky SP, vrátane platiteľov UTII a BSO, okrem výnimiek z používania SCS zo zákona. |
Predaj tovaru podliehajúceho spotrebnej dani
Je potrebné používať online registračnú pokladňu pre individuálnych podnikateľov pracujúcich na UTII a na predaj alkoholu? Článok 2 zákona č. 54-ФЗ jasne stanovil, že ani organizácie, ani podnikatelia, bez ohľadu na použitý daňový systém a členstvo v malej lokalite, nemajú právo odmietnuť používanie CCP pri predaji alkoholu.
Použitie predajných automatov
Žiadna výnimka zo zákona predajných automatov, známejšia ako predaj. Predpokladom je využívanie on-line prenosu dát s vydávaním fiškálnych dokumentov užívateľom. Častejšie, podnikanie v predaji sa vyskytuje u UTII, takže obdobie modernizácie je do 30.06.2018. Nedostatok technickej schopnosti pripojiť CCV k obchodnému zariadeniu je klam. Výrobcovia a organizácie, ktoré vykonávajú servisné služby týchto servisných stredísk, môžu jednoducho vylepšiť svoje vybavenie, aby si mohli uplatniť elektronické a papierové šeky.
Internetové obchody
V skutočnosti, prijatý tovar a výpočet, obchodovanie v internetovom obchode sa nelíši od obvyklého. Využívanie CCT pre internetové obchody je miernou inováciou právnych predpisov, kvôli ktorej:
- kupujúci dostane daňový doklad, ktorý zvýši jeho právo na výmenu a vrátenie nákupov nedostatočnej kvality;
- vlastník internetového obchodu bude môcť ďalej kontrolovať svoje príjmy a vďaka schopnosti vydávať šeky bude spoľahlivejší v chápaní kupujúceho;
- transakcie využívajúce bezhotovostné platby pri použití platobných systémov budú vychádzať z tieňov, pričom sa bude pomerne dopĺňať rozpočet.
PI poskytujúce služby obyvateľstvu
Na prvý pohľad sa pre túto kategóriu nič nezmenilo. Norma zákona, v ktorom sú jednotliví podnikatelia oprávnení pracovať s verejnosťou bez použitia registračných pokladníc, používa patenty. Rovnako ako predtým bude IE povinná vydať BSO, ktorá bola ovplyvnená zmenou. Budú musieť byť vytvorené na špeciálnych formulároch v elektronickej forme. Použitie elektronickej BSO je v skutočnosti použitím špecifickej vzorky CCP.
Kto nemôže používať pokladňu online
Zákon poskytuje určitú úľavu pri používaní online pokladníc. Príjemcovia jasne uvedené v oficiálnom zozname zákona №54-FZ. Podľa svojich noriem, CTS s automatickou prevodovkou, ktorá:
- predávať noviny a časopisy pod podmienkou, že výnosy z predaja tejto kategórie tovaru nie sú nižšie ako 50% zisku a ak neexistujú žiadne iné výrobky;
- vykonávať cenné papiere;
- Poskytovanie stravovacích služieb v predškolských a školských zariadeniach, kde kupujú malé deti;
- zaoberá sa maloobchodným predajom cestovných lístkov pre cestujúcich verejnej dopravy;
- predávať tovar na trhoch bez štatútu obchodovania zo stanu alebo skladu. Patrí sem aj sezónny predaj poľnohospodárskych výrobkov, melónov, kvasu, mlieka alebo rýb z nádrží a barelov, predaj rôznych druhov tovaru a predaj nepotravinárskeho tovaru vlastnej výroby;
- Poskytovanie služieb opravy obuvi, galantérie;
- starať sa o starších alebo deti;
- príjem z prenájmu majetku (ak existujú doklady potvrdzujúce majetok);
- Lekárske miesta na geograficky neprístupných miestach.
Funkcie v osadách až do 10 000 osôb
Ak v lokalite predaja tovaru býva až 10 000 osôb, môže sa používať on-line pokladňa pre jednotlivého podnikateľa bez prenosu údajov prostredníctvom prevádzkovateľa fiškálnych údajov (CRF). V týchto oblastiach, z dôvodu možného nedostatku internetového pripojenia, nie je možné prenášať údaje na server FTS, ale je potrebné používať registračné pokladne. Na žiadosť klienta je predávajúci povinný napísať šek na prísnom formulári hlásenia prostredníctvom elektronickej BSO.
Zavedenie online registračných pokladníc - poradie konania pre PI
Prevod podniku na novú registračnú pokladnicu môže byť zaťažujúci a nákladný len pre jednotlivých podnikateľov v režime OSNO (spoločný daňový systém). Ak chcete vykonať prechod v súlade so zákonom, musíte:
- Kúpte si nový model zariadenia alebo aktualizujte starý.
- Pripojte internet.
- Zaregistrujte zariadenie v FTS podľa regiónu registrácie.
- Dohodnite sa s CRF.
Koľko je online pokladňa
Náklady na online registračnú pokladnicu, ktorá spĺňa požiadavky zákona č. 54-FZ, závisia od technických charakteristík on-line modelu CCP a schopností jeho prepravnej kapacity. Výrobca môže ovplyvniť priemernú cenu týchto zariadení v Moskve a Moskovskej oblasti. Pri výbere zariadenia je potrebné brať do úvahy obrat skladu, režimy prevádzky zariadenia (časový interval nepretržitej prevádzky).
Online KKM "Atol"
Táto spoločnosť sa nachádza v Moskve, ale poskytuje všetkým regiónom Ruska vozidlá. Najobľúbenejšie možnosti KKT od spoločnosti Atol:
- online rezervačná kancelária pre individuálnych podnikateľov - od 20 000 rubľov;
- Registrátor pre stredné podniky - 32 800 str.
- Registrátor pre spoločnosť s veľkým obratom - 41 000 r.
Pokladne "Evotor"
Spoločnosť Evotor vyrába registračné pokladne, doplnené technickými inováciami. Pre rôzne oblasti výroby majú KKT svoje vlastné charakteristiky:
- terminál na diaľkové ovládanie pokladnice - 28500 str.
- terminál so snímačom čiarových kódov - 30000 str.
- terminál s modulom na predaj alkoholu - 43500 str.
Drikkas Online Ticket Office
Produkty tejto spoločnosti sú populárne medzi vlastníkmi jednotlivých maloobchodných predajní. Spoločnosť "Drimkas" sa etablovala ako výrobca spoľahlivých POS terminálov s názvom VIKI:
- pre malé podniky - s malým dotykovým displejom, takmer „vreckovou“ verziou, mikro - od 23 000 r.;
- pre stredné podniky - mini terminál - od 62 000 rub;
- pre veľké podniky - terminál - od 75700 r.
Terminály od Shtrih-M
Tento výrobca vyrába jeden z najviac rozpočtových modelov daňových registrátorov. V závislosti od typu aktivity môžete zakúpiť:
- najjednoduchší terminál "Shtrih-M", nezaťažený dodatkami - 18 000 str.
- terminálu s modulom Unified State Automated Information System (EGAIS) - 30 000 str.
- terminál, doplnený o možnosti platby prostredníctvom bezdrôtových komunikačných kanálov - 37 200 r.
Súpravy EKAM
Obchodovanie je plné mnohých rizík. Účtovníctvo a kontrola je veľmi dôležité. EKAM ponúka nielen nákup on-line pokladne, ale aj zakúpenie produktového účtovného systému doplneného o prístup k technickej podpore v súboroch:
- "Internetový obchod" - od 25 000 str.
- "Mobile" - do 38000 r.;
- "Stacionárne" - od 39 000 str. (vo formáte "Economy" - do 29 000 r).
Modernizácia starej CCP
Jednotliví podnikatelia a spoločnosti, ktoré mali k dispozícii staré registračné pokladne a organizácie, ktoré používajú automaty, môžu modernizovať existujúcu pokladnicu a doplniť ju potrebnými nástrojmi. Nové položky sa nakupujú na komerčnom základe, platí sa aj softvér. Priemerná trhová hodnota kompletnej aktualizácie CCP môže byť až 25 000 rubľov. Pre registráciu pokladnice potrebujete:
- Doplňte starý model o fiškálny pohon a elektronickú dosku, ktorá je s ním kompatibilná. To umožní zariadeniu ukladať údaje o príjmoch do pamäte a preniesť ich na server.
- Nainštalujte softvér, ktorý spolupracuje s CCP.
Celkové náklady na inštaláciu a údržbu nových zariadení pre IP
Pre správne rozpočtovanie potrebné pre inštaláciu / preinštalovanie systému CCV je dôležité vziať do úvahy hlavné náklady na jeho údržbu:
|
výdavky |
Suma, ruble (minimálne náklady na trhu v Moskve a Moskve pre malé podniky) |
|
CCP |
18000 |
|
Služby poskytovateľov internetu |
5000 |
|
Pre službu OFD |
3 000 - náklady na služby v prvom roku, 12 000 - v ďalšom. |
|
Program pre prevádzku zariadenia |
5000 - raz, potom - aktualizácie ako uzavretie dodatočných dohôd. |
|
Registrácia u Federálnej daňovej služby (bez použitia sprostredkovateľov, ktorí zaregistrujú CCV s Federálnou daňovou službou) |
Voľný - ak máte elektronický podpis, ak si ho chcete objednať. |
|
úhrnom |
33000 |
Funkcie simultánnej prevádzky online registračných pokladníc a jednotného štátneho automatizovaného informačného systému
Ak si myslíte, že internetová pokladňa pre IP môže byť štandardne dodaná s EGAIS, nie je to tak. V skutočnosti sú tieto dva systémy právne a technicky zohľadnené na rôznych základoch. ЕГАИС je vyvinutý pre kontrolu tovaru podliehajúceho spotrebnej dani ККТ - pre účtovanie výnosov z predaja všetkého tovaru a služieb. Pre spotrebiteľa nie je rozdiel zrejmý pre systém, ktorý je prítomný.
V prípade potreby je KKT doplnený o terminál EGAIS. Pri práci s rozšíreným EGAIS terminálom, výrobcovia CCV odporúčajú použitie veľkokapacitného fiškálneho pohonu, aby sa zabránilo poruchám a oneskoreniam v prevádzke. To platí pre podniky v oblasti výroby alebo s veľkým obratom alkoholu. Pre maloobchodné predajne piva v nepodstatných množstvách sa vyžaduje online pokladňa aj USAIS.
tresty
Normy ustanovené zákonom č. 54-FZ sú záväzné pre celé územie Ruska. Neaplikovanie CCP alebo jeho použitie v rozpore s pokutami. Ich veľkosť môže ovplyvniť ziskovosť podniku ako celku:
- Pre nepoužívanie online CCV - od 25% do 50% z celkovej sumy prijatého príjmu bez použitia online pokladnice, ale nie menej ako 10 000 rubľov. Vzťahuje sa na úradníkov v prípade primárneho porušenia.
- Nepoužitie CCP pri stanovení opakovaného porušenia je trest od 25% do 50%, ale nie menej ako 10 000 rubľov a odchod z úradu na 90 dní.
- CCT bez prístupu na internet alebo fiškálneho skladovania - pokuta až do 3000 rubľov.
- Hotovosť alebo bezhotovostné platby bez vystavenia papierového alebo elektronického šeku je pokuta až do 2000 rubľov.