Pomôžte rozvoju stránky a zdieľajte článok s priateľmi!

Občan, ktorý sa rozhodne založiť si svoj vlastný malý podnik, uvažuje o existencii potenciálnych výhod a odpustkov, na ktoré mal nárok. Prevádzkovanie vlastného podniku si vyžaduje stále výdavky. V zložitej ekonomickej situácii sa moderný individuálny podnikateľ (ďalej len „IP“) zaoberá tým, ako sa vyhnúť zbytočným nákladom a využívať všetky dostupné príležitosti na získanie preferencií.

Aké sú prínosy pre podnikateľov

Zoznam odpustkov pre tých, ktorí prevádzkujú svoj vlastný podnik, je rozsiahly a neustále aktualizovaný. Štát sa v každom smere snaží stimulovať rozvoj súkromného podnikateľského sektora. Klasifikácia dávok pre jednotlivých podnikateľov:

  • pri registrácii;
  • daňové prázdniny (uplatnenie nulovej úrokovej sadzby);
  • možnosť vybrať si zjednodušený daňový systém (ďalej len „STS“) alebo systém patentového zdaňovania (ďalej len „OSP“) - obe sú považované za preferenčné;
  • administratíva;
  • finančné;
  • sociálne (pre zdravotne postihnutých a rodičov s mnohými deťmi);
  • daňová amnestia.

Na čo sme

Podľa Nezávislého inštitútu pre sociálnu politiku sa ukázalo, že asi 26 miliónov občanov Ruskej federácie, ktorí sú považovaní za plne schopných, je „neviditeľnými“: nepracujú nikde kdekoľvek, ale nepovažujú sa za nezamestnaných. Na daňové účtovníctvo ako súkromní podnikatelia, títo jednotlivci tiež vstal. Sú mimo trhu práce: nie je známe, čo robia, s akými prostriedkami žijú. Tieto osoby nie sú zapojené do žiadnych programov zamestnanosti.

Úradníci chcú dostať túto kategóriu občanov z tieňa. Výhody pre PI sa považujú za vhodný nástroj na riešenie problému. Aby podnikatelia mali túžbu vykonávať legitímne podnikanie, musia to považovať za priamy finančný prospech. Pri vytváraní privilégií pre súkromných obchodníkov sa štát snaží pomáhať im:

  • zabezpečenie samostatnej zárobkovej činnosti;
  • prijímanie dôchodkových platieb splatných v čase (to sa vzťahuje na živnostníkov, súkromných majstrov, ľudí, ktorí poskytujú rôzne služby atď.);
  • zníženie sociálneho napätia;
  • rozvoj nových projektov;
  • zvyšovanie životnej úrovne obyvateľstva ako celku;
  • organizácie inovačných technológií a priemyselných odvetví.

Výhody pri otvorení OP

Predtým, ako sa novici podnikateľ rozhodne zaregistrovať svoj status IP, mal by starostlivo analyzovať všetky nuansy uvoľnenia pri otváraní. Primárna obchodná registrácia znamená 3 podstatné privilégiá. Patrí medzi ne:

  1. Oslobodenie od povinného vedenia účtovníctva. Kontroly daňových kontrol sa nevykonávajú v priebehu prvých troch rokov odo dňa začatia činnosti (ak nedošlo k porušeniu a neboli proti nemu prijaté žiadne sťažnosti). Program je v prevádzke od roku 1996. Zúčastniť sa ho môžu všetci obchodní zástupcovia, ktorí patria do kategórie malých podnikov (ďalej len „MP“).
  2. Daňové prázdniny. Dvojročné obdobie, počas ktorého podnikateľ neplatí daňové poplatky (uplatňuje sa sadzba 0%). Skutočné pre osoby vykonávajúce vedecké, sociálne alebo priemyselné činnosti, ktoré poskytujú služby verejnosti.
  3. Právo prijímať fiškálne splátky.

Ak sa podnikateľ nachádza v ťažkej situácii a má dokumentáciu potvrdzujúcu túto skutočnosť, môže mu poskytnúť splátkové plány na zaplatenie daní. Prínos je relevantný, ak je:

  • vlastník, ktorý stratil svoj majetok v dôsledku prírodnej katastrofy (povodeň, požiar);
  • podnikateľovi hrozil konkurz a / alebo čiastočná alebo úplná platobná neschopnosť;
  • podnikateľ vykonáva činnosti na základe sezónneho plánu;
  • Podnikateľ utrpel škodu v dôsledku katastrofy spôsobenej človekom.

Výber preferenčného daňového systému

Privilegované fiškálne systémy sa považujú za USN a PSN. Pokiaľ ide o niektorého z nich, podnikatelia môžu využiť právo uplatňovať sadzbu 0% nepretržite počas dvoch vykazovaných období, najviac však do dvoch kalendárnych rokov. Voľba daňového režimu je ponechaná na uváženie podnikateľa: \ t

  1. Všeobecným daňovým systémom je OSNO. Efektívny pre podnikateľov, ktorí chcú podnikať bez obmedzenia. Má vysoké daňové zaťaženie, neposkytuje výhody pre jednotlivých podnikateľov.
  2. Jednotná sociálna daň - ÁNO. Priaznivý režim vyžadujúci zaplatenie 6% rozdielu medzi príjmami a výdavkami. Navrhnuté iba pre FE a LE, ktoré vyrábajú poľnohospodárske výrobky alebo sa zaoberajú rybolovom.
  3. Zjednodušené - USN. Preferenčný daňový systém, ktorý je vhodný pre väčšinu začínajúcich podnikateľov.
  4. Jednotná daň z imputovaného príjmu - UTII. Režim, v ktorom podnikateľ platí za daňový poplatok nie zo skutočného zisku, ale z príjmu vypočítaného štátom. Vznikli len pre podnikateľov, ktorí poskytujú všetky druhy služieb, ktoré vykonávajú prepravu, predaj tovaru v maloobchode.
  5. PSN je jediným režimom, ktorý je oprávnený používať len individuálny podnikateľ. Vyzerá to ako UTII: dane sa vyberajú z príjmov vypočítaných štátom, vrátane tých istých činností, okrem toho je povolená výroba v malom rozsahu.

Zjednodušený daňový systém

Osoby, ktoré si zvolili zjednodušený daňový systém, neplatia daň z pridanej hodnoty (ďalej len „DPH“), daň z príjmov fyzických osôb a daň z nehnuteľnosti. Namiesto toho sú podnikatelia povinní platiť len jeden daňový poplatok, ktorého úroková sadzba závisí od poddruhu fiškálneho režimu:

  1. Výnosy USN - 6%.
  2. Výnosy USN mínus výdavky - 6–15%.

S obmedzenými nákladmi bude SP vhodnejšou prvou možnosťou. Ak výdavky presiahnu 60% zisku, bude výhodnejšie vybrať si druhý poddruh režimu USN - podnikateľ bude môcť odpočítať všetky náklady a zaplatiť dane z čistého zisku.

Systém patentového zdanenia

PSN je jednorazová platba za patent. Daňovník si zvolí vhodný limit jeho platnosti - od 30 kalendárnych dní do 1 roka. Môžete pracovať bez pokladnice, účtovníctvo sa nevyžaduje. Podmienky používania:

  • počet zamestnancov by nemal presiahnuť 15 osôb;
  • zisk nemôže byť viac ako 60 miliónov rubľov;
  • sadzba je 6% z ideálnej sumy zisku stanovenej regionálnymi orgánmi, reálne príjmy sa neberú do úvahy;
  • zoznam povolených činností je v plnom rozsahu uvedený v časti 2 daňového zákonníka Ruskej federácie (ďalej len „daňový zákonník Ruskej federácie“) z 05.08.2000, č. 117-FZ (v znení z 19. februára 2022-2023), článok 346.43 „Všeobecné ustanovenia“.

Daňové prázdniny pre začínajúcich podnikateľov

Regulačné výhody riešia miestne orgány podľa vlastného uváženia. Využite právo na daňové prázdniny môžu podnikatelia, ktorí sú zapojení do týchto hospodárskych oblastí:

  • výroba;
  • science;
  • služby pre domácnosť;
  • sociálne.

Regionálne orgány si vyhradzujú právo vykonať tieto úpravy:

  • počet zamestnancov priťahovaných súkromným obchodníkom;
  • maximálny ročný zisk;
  • špecifické druhy činností (jasne označte svoje OKVED kódy pre sviatky).

Moskovské úrady vytvorili povinný zoznam podmienok dodržiavania podmienok pre podnikateľov, ktorí chcú využiť túto výhodu:

  • po nadobudnutí účinnosti daňového zákona
  • použitie STS alebo PSN;
  • počet zamestnancov nepresahuje 15 osôb;
  • Nulovú úrokovú sadzbu je potrebné dohodnúť s miestnymi orgánmi;
  • Povolené aktivity sú vysvetlené v zákone Moskvy zo dňa 18. marca 2022-2023 č. 10 (25 bodov).

Podmienky služby

Vo všetkých regiónoch Ruskej federácie neplatia daňové prázdniny. Podnikateľ by mal starostlivo preskúmať miestne právne predpisy, aby presne vedel, či sa môže spoľahnúť na tento druh relaxácie. Okrem dodržiavania druhu činnosti, aby mohol uplatniť nulovú percentuálnu sadzbu (vezmite si daňové prázdniny), musí splniť niekoľko všeobecných podmienok:

  • najviac 2 roky by mali uplynúť od momentu registrácie;
  • 70% zisku pochádza z druhu činnosti, ktorá spadá pod dávky;
  • IP je otvorené v regióne po vstupe na jeho územie na základe zákona upravujúceho dávky;
  • pravidlo prvej registrácie (ak bola predchádzajúca PI zatvorená a namiesto toho bola otvorená nová relaxácia, bude zamietnutá).

Kto môže uplatniť nárok

Využiť fiškálne prázdniny môžu byť osoby, ktoré sa najprv zaregistrovali a prešli na zjednodušený daňový systém alebo PSN. Ak sa podnikateľ zapája do činností, na ktoré nie je možné uplatniť nulovú úrokovú sadzbu, alebo ktoré nie sú zaradené do povoleného zoznamu OTP, musí zabezpečiť oddelené účtovanie výnosov a nákladov a prax kombinujúcu daňové režimy.

Doba milosti

Táto úľava bola zavedená v roku 2022-2023. Daňový sviatok bol predĺžený do roku 2022-2023. Ich jednotný postup pre podnikateľov v celom Rusku nie je stanovený federálnym zákonom. Za predpokladu, že zákon o daňových prázdninách bol prijatý a nadobudol účinnosť v regióne registrácie jednotlivého podnikateľa, môže uplatniť nulovú úrokovú sadzbu počas dvoch po sebe nasledujúcich účtovných období. Ich maximálne trvanie je 2 kalendárne roky.

Administratívne výhody

Dodržiavanie tvrdých požiadaviek na podávanie správ, byrokratických ťažkostí pri prijímaní zamestnancov a finančných vyrovnaní s nimi, neschopnosti získať pôžičku bez zabezpečenia, auditu orgánov dohľadu - všetky tieto okolnosti sú dôvodom, prečo podnikateľ môže pracovať v tieni. Aby mohol začínajúci podnikateľ pohodlne spolupracovať s daňovým inšpektorátom a zvýšiť svoj kapitál, štát mu poskytol množstvo administratívnych výhod:

  • schopnosť viesť účtovníctvo v zjednodušenej forme (len pre MP);
  • súkromní obchodníci, ktorí patria do kategórie malých podnikov, sú oprávnení vykonávať operácie bez stanovenia limitu pokladne;
  • zákaz plánovaných nedaňových auditov pre poslancov v rokoch 2022-2023 - 2022-2023;
  • Platitelia UTII a PSN - do 1. júla 2022-2023 môžu realizovať hotovostné platby bez pokladne;
  • štátny odberateľ je povinný uskutočňovať nákupy od zástupcu MP vo výške najmenej 15% z celkovej hodnoty všetkých ročných nákupov;
  • možnosť kontaktovať príslušné organizácie s cieľom získať štátne záruky pri žiadaní o bankový úver;
  • poskytovanie regionálnych a federálnych orgánov Ruskej federácie priestorov na prenájom za osobitných podmienok.

Finančné preferencie

Niektoré výhody pre začínajúcich podnikateľov znamenajú priamu finančnú podporu. Majú právo požiadať o priamu hotovostnú pomoc. Finančné preferencie zahŕňajú dotácie a dotácie, ktoré zahŕňajú:

  • Zamerajte platbu na nezamestnaného občana. Regionálne agentúry práce môžu prideliť finančné prostriedky vo výške 12 dávok v nezamestnanosti (58 800 rubľov). Pre vytváranie pracovných miest môžete získať rovnakú sumu za každého zamestnanca.
  • Finančná pomoc vo forme finančných prostriedkov na nákup vybavenia. Pokiaľ ide o podmienky spolufinancovania, jej veľkosť dosahuje 350 tisíc rubľov, ak sú potrebné peniaze na: nákup fixných aktív; vytvorenie pracoviska MP; nákup surovín, spotrebný materiál (do 20% celkovej dotácie); prenájom priestorov alebo iných nebytových nehnuteľností, ktorý je v súkromnom vlastníctve, vo výške 3 600 rubľov ročne na 1 m2. m námestí.

Dotácie sú určené na financovanie určitých druhov činností. Podľa vyhlášky Ministerstva hospodárskeho rozvoja Ruska z 20. mája 2011 č. 227 sú úrady oprávnené poskytnúť finančnú pomoc z federálneho rozpočtu a zaslať ich na adresu:

  • dotovanie lízingových splátok zaplatených subjektom MP, najviac 2/3 (7, 5% pre rok 2022-2023) kľúčovej sadzby centrálnej banky Ruskej federácie (ďalej len „centrálna banka Ruskej federácie“) v čase splácania úrokov podnikateľom;
  • poskytovanie cielených grantov na podporu vytvárania a organizácie vlastného podnikania - novo registrované alebo pôsobiace najviac jeden rok individuálneho podnikateľa a právnickej osoby v podmienkach spoločného spolufinancovania pri uzatváraní zmluvy o lízingu zariadení vo výške, ktorá nesmie prekročiť 1 milión rubľov na príjemcu;
  • náhrada preddavku pri uzavretí zmluvy o IP na prenájom zariadenia.

Priame finančné preferencie zahŕňajú aj dotácie na:

  • návrat výdavkovej časti súvisel so splácaním úverov a úverov prijatých v banke;
  • náhrada výdavkov spôsobených účasťou na organizovaní kongresov a výstav;
  • pomôcť novovytvorenému PI (do 500 000 rubľov).

Výhody pre podnikateľov určitých sociálnych skupín

Privilégiá stimulujú občanov so zdravotným postihnutím a tých, ktorí patria do kategórie sociálne zraniteľných skupín - medzi ne patria aj veľkí rodičia - aby začali podnikať. Odchýlky poskytnuté týmto kategóriám občanov sú zanedbateľné. Preferenčné programy pre sociálne zraniteľné kategórie osôb zapojených do podnikateľských aktivít nepôsobia vo všetkých regiónoch Ruska - ktoré z nich ustanovujú právne predpisy, by sa mali uviesť v mieste registrácie.

Privilégiá pre osoby so zdravotným postihnutím

V závislosti od skupiny občanov so zdravotným postihnutím sa jednotlivým podnikateľom poskytujú určité daňové výhody. Významné zmiernenie prítomnosti zdravotného postihnutia neumožňuje. Všeobecný zoznam dávok pre podnikateľov so zdravotným postihnutím:

  1. Osoby so zdravotným postihnutím 1, 2 a 3 skupiny - oslobodenie od platenia jednotnej sociálnej dane (ďalej len UST), ak výnosy z predaja tovaru a / alebo služieb nepresiahli 100 tisíc rubľov (na osobu).
  2. Osoby so zdravotným postihnutím 1, 2 skupiny vo všeobecnom daňovom systéme (ďalej len „DOS“) - mesačný odpočet dane vo výške 500 rubľov pri výpočte dane z príjmov fyzických osôb (ďalej len „daň z príjmov fyzických osôb“).
  3. Osoby so zdravotným postihnutím 1, 2 a 3 skupiny - dávky na zaplatenie dane z dopravy v závislosti od regionálnej legislatívy.

Podnikatelia so závislými 3 alebo viac maloletými deťmi

Rodič s mnohými deťmi je pri registrácii podnikateľskej činnosti oslobodený od štátnej povinnosti. Iné osobitné odpustky pre túto kategóriu osôb sa neposkytujú. Na využitie výhod musí podnikateľ pripraviť balík dokumentov:

  • žiadosť o dávky pre individuálnych podnikateľov (vypracovaná vo voľnej forme);
  • osvedčenie o zložení rodiny;
  • potvrdenie o celkovom príjme rodiny za posledných 6 mesiacov;
  • originály rodných listov detí mladších ako 16 rokov.

Daňová amnestia pre jednotlivých podnikateľov v roku 2022-2023

Podľa Federálneho daňového úradu je celkový dlh nahromadený na daniach fyzických osôb a individuálnych podnikateľov približne 41 miliárd rubľov. Spolkový zákon č. 436-FZ z 28. decembra 2022-2023, ktorý vstúpil do platnosti v roku 2022-2023, umožní jeho odpísanie, takmer 3 milióny individuálnych podnikateľov budú oslobodení od daňových dlhov v celkovej výške 16 miliárd rubľov, 700 000 podnikateľov bude „odpustených“ za neuhradené poistné. do 01.01.2017 dosiahol celkový objem 127 miliárd rubľov.

Nedoplatky, pokuty a pokuty, ktoré sa nahromadili na PI dňa 01.01.2015, budú tiež odpísané. Nie je potrebné sa obrátiť na daňové úrady - amnestia bude automaticky bez dlhov. Výnimky sú:

  • daň z ťažby nerastov;
  • spotrebné dane;
  • colné poplatky (dane súvisiace s pohybom tovaru cez hranice Ruskej federácie).

video

Pomôžte rozvoju stránky a zdieľajte článok s priateľmi!

Kategórie:

Ostatné